Какие финансовые операции считаются сомнительными и как они выявляются

В 2021 году вступают в действие поправки к закону, названному в среде специалистов «антиотмывочным». Они определяют критерии отнесения финансовых операций к категории сомнительных и способы их выявления налоговыми службами и банками.

Какие операции попадают под контроль банков

Новый закон обязывает банки отслеживать только операции клиентов. Это означает, что под контроль попадают операции снятия со счета или зачисления на счет наличных средств во всех случаях.

«Черные списки» операций опубликованы в материалах ЦБ. Операции относятся к подозрительным по таким признакам:

• производятся выплаты по исполнительным листам;


• оборот цифровых финансов – аналогов долговых расписок, облигаций, прав участия в капитале, использование биткоинов;


• поступление денег не создает у клиента налоговых обязательств;


• деньги поступают от контрагентов по операциям с признаками транзитных;


• наличные снимаются регулярно сразу после их зачисления на счет;


• деньги снимаются суммами, менее 600 тыс. руб.;


• постоянно используются корпоративные карты.

Список требований банков к клиентам – открытый, с ним можно ознакомиться на сайтах банков. Кроме этого, каждый банк имеет право самостоятельно определять критерии надежности клиента.

На какие схемы обращает внимание налоговая инспекция

Параллельно с банками предпринимателей и предприятия регулярно контролирует налоговая служба. Большинство уловок проверяющим хорошо знакомы и быстро выявляются.

Внимание привлекают такие схемы:

• оптимизация НДС за счет покупки налоговых вычетов;


• необоснованное увеличение себестоимости товаров;


• создание сомнительных долгов;


• факторинг;


• бартерные операции;


• договора переуступки долгов;


• обратная аренда;


• кредиты за счет бюджета и некоторые другие.

Опытные бухгалтера и финансисты перед проведением любых финансовых операций должны внимательно изучить новые законы и требования к субъектам предпринимательской деятельности.


<!--