300 тыс. компаний могут закрыться в Казахстане из-за налоговой реформы. Последствия для КР

Совсем недавно в Казахстане стартовала масштабная налоговая реформа, которая, по заявлениям представителей малого и среднего бизнеса, может привести к закрытию или миграции компаний в соседние страны с более выгодными условиями. Кыргызстан, по всей видимости, станет центром миграции, но может столкнуться с задачей: заработать на временной нестабильности или же поддержать Казахстан, обеспечивая его товарами в этот бурный период.

Налоги и их влияние на МСБ

18 июля 2025 года президент Казахстана Касым-Жомарт Токаев подписал новый Налоговый кодекс, который вступит в силу с 1 января 2026 года. Этот обширный документ состоит из более чем 1000 страниц и включает 882 статьи.

Ключевые изменения заключаются в следующем:

• увеличение ставки налога на добавленную стоимость (НДС) с 12% до 16%;
• усиление требований к специальному налоговому режиму для малого и среднего бизнеса;
• фактическое исключение возможности ведения бизнеса между крупными и мелкими компаниями, где крупные фирмы будут обязаны уплачивать налоги за малые предприятия;
• увеличение акцизов на табачные изделия и алкоголь;
• введение акцизного налога на энергетические напитки.

Снижен и порог оборота для уплаты НДС. С 1 января 2026 года в Казахстане останутся всего три специальных налоговых режима: упрощенная декларация, режим для крестьянских фермерских хозяйств и новый режим для самозанятых. В ходе обсуждения были утверждены ограничения по видам деятельности, которые не могут применять упрощенную систему налогообложения.

В итоге под ограничения попали 44 категории, включая:

• финансовую и страховую деятельность, включая ломбардов и банков;
• оптовую продажу акцизных товаров (табак, алкоголь), бензина и дизельного топлива;
• консультационные услуги, бухгалтерский учет, аудит, адвокатуру;
• строительство жилых и нежилых объектов;
• добычу полезных ископаемых, кроме небольших старательских работ.

Эти изменения были инициированы по указанию президента Токаева с целью обеспечения макроэкономической стабильности и минимизации негативных последствий реформ.

Недовольство бизнеса

Несмотря на некоторые смягчения, предприниматели и эксперты все равно выражают недовольство. Они указывают на то, что новые требования вводятся слишком быстро, и бизнес не успевает подготовиться к росту издержек. Увеличение ставки НДС и снижение порога могут вызвать подорожание товаров. Производители уже сообщают о росте цен на продукты питания, который может составить 30-50%.

«Ситуация с ужесточением налогового законодательства крайне серьезна. Уменьшение порога НДС и его ставка приведут к дополнительной инфляции в Казахстане. Ставка Национального банка сейчас составляет 18%, что увеличивает стоимость кредитов. Как можно развивать бизнес в таких условиях?» — комментирует Сергей Пономарев, глава Ассоциации рынков.

Обсуждается также пункт, запрещающий учитывать расходы при работе с поставщиками на упрощенной системе налогообложения. Это ограничение негативно сказывается на малом бизнесе, лишая его возможности работать с крупными компаниями.

«Власти вернулись к старым правилам, но это не решает структурных рисков», — добавляет юрист Ержан Есимханов.

Крупные торговые сети уже требуют от своих поставщиков переходить на общеустановленный режим, что может привести к исчезновению малых предприятий.

В результате многие малые компании могут закрыться или сократить штат. Казахские власти, похоже, согласны с этими прогнозами.

Сергей Пономарев также подчеркивает, что снижение порога НДС создает большие трудности для бизнеса и налоговых органов, так как увеличивает рабочую нагрузку.

«Многие предприниматели просто не привыкли к НДС, и это будет для них большой стресс», — добавляет он.

Поиск новых юрисдикций

Предприниматели из Казахстана, работающие в сегменте B2B, отмечают, что не только НДС, но и снижение порога для его уплаты может существенно повлиять на их бизнес. Чтобы избежать уплаты, им может потребоваться уменьшить размеры своих компаний.

Жанна Нурсеитова, владелица креативного агентства, подчеркивает, что ее подрядчики, работающие на упрощенной системе, теперь могут оказаться в сложной ситуации. «Я буду вынуждена искать более дорогие услуги у крупных компаний, что приведет к повышению цен для клиентов», — говорит она.

Многие предприниматели уверены, что изменения в Налоговом кодексе приведут к монополизации рынка, и сотни малых компаний могут исчезнуть. Казахский бизнес начинает рассматривать возможность переезда в соседние страны, включая Кыргызстан. Примером служит история Дины, владелицы небольшого производства, которая уже открыла компанию в Кыргызстане, чтобы избежать новых налогов.

Сакен Карин, председатель Казахстанской ассоциации налоговых консультантов, также отмечает, что изменения в налоговой политике могут вынудить бизнес искать более благоприятные юрисдикции.

«Малый бизнес может принимать решение о переезде в Кыргызстан или Узбекистан из-за резкого увеличения налогового бремени. Это может привести к снижению предпринимательской активности», — добавляет он.

Сергей Пономарев указывает на возможность перехода малых бизнесов в соседние страны с учетом трудностей, с которыми они могут столкнуться.

Как налоговая реформа повлияет на инвесторов?

Аскар Сыдыков, глава Международного делового совета, подчеркивает, что инвесторы рассматривают Центральную Азию как единый рынок. Изменения в налоговой политике могут восприниматься как регуляторный риск и снизить интерес к региону.

«Для инвесторов налоги важны, но это не единственный фактор. Они также учитывают инфраструктуру, доступ к финансам и наличие квалифицированных специалистов», — поясняет он.

Хотя налоги важны, их уровень в Центральной Азии все же ниже, чем в развитых странах, что может быть преимуществом для региона.

Рост НДС в Казахстане делает его товары менее конкурентоспособными, и Кыргызстан имеет возможность воспользоваться этой ситуацией, предложив свои продукты.

Аскар Сыдыков считает, что переход казахского бизнеса в Кыргызстан может быть реальным, но необходимо создать условия для этого.

Важно, чтобы процесс перехода проходил гладко, и экономика Кыргызстана от этого только выигрывала.

Предприниматели из Казахстана уже активно работают в Кыргызстане, и взаимные интересы стран могут способствовать развитию креативных индустрий.

Данияр Аманалиев, основатель Ololo, подчеркивает, что Кыргызстану стоит изучать казахский опыт и адаптировать свои налоговые условия.

Вместо соперничества, лучше стремиться к взаимному обучению и сотрудничеству.

По его мнению, важно, чтобы обе страны работали над улучшением своих налоговых режимов и условий для бизнеса, что принесет пользу обеим экономикам.

Таким образом, налоговая реформа в Казахстане может стать катализатором изменений как для казахских, так и для кыргызских предпринимателей, открывая новые возможности для сотрудничества и развития.